Фирма с момента образования была на УСН 15%. В 2019г. были оказаны услуги без НДС (но не оплачены). Перешли на ОСНО с 2020г. Должник готов оплатить сейчас задолженность по акту выполнен.работ 2019г. (без НДС). Как это всё должно учитываться в бухг. и налоговом учете?
С НДС у вас ничего не происходит, поскольку реализация состоялась, когда вы еще не были плательщиком НДС. Что касается налога на прибыль, то дебиторскую задолженность нужно было включить в доходы в 1 месяце перехода.
Фирма с момента образования была на УСН 15%. В 2019г. были оказаны услуги без НДС (но не оплачены)....