Фирма была на УСН "доходы", оплатила 30% за услуги исполнителю.
Оставшиеся 70% оплачивали уже в новом году, когда перешли на ОСНО. Счет выставлялся с НДС.
Имеем ли право предъявить НДС к вычету? И какая сумма войдет в расходы по налогу на прибыль?
Оплатили, понятно, в этом году. А документы вам какой датой выписали? Если прошлым годом, то НДС к вычету вы однозначно не примите к вычету, поскольку на счет-фактуре будет стоять 2020 г., когда вы еще не были плательщиком НДС. Только плательщики НДС имеют право принимать НДС к вычету по входящим счетам фактурам.
Оставшиеся 70% оплачивали уже в новом году, когда перешли на ОСНО. Счет выставлялся с НДС.
Имеем ли право предъявить НДС к вычету? И какая сумма войдет в расходы по налогу на прибыль?