Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, не могу найти ответ. ИП на УСН (доходы) без работников, оплатила 1%за 2022 год в апреле 2023 на КБК ЕНП (статус 01). Сейчас надо подавать уведомление по авансу за 2 кв.УСН. Какую сумму указывать в уведомлении - уже уменьшенную на 1% страховых взносов или начисленную полностью ?
Вам до конца отчетного периода нужно было подать распоряжение о зачете, поскольку срок уплаты указанных взносов наступает только 3 июля 2023 года, а это уже 3 квартал. Вы это сделали? До 25 июля нужно подать уведомление об исчисленных суммах ЕНП, где должна быть отражена сумма аванса по УСН, подлежащая уплате в бюджет по сроку. Т.е. если Вы правомерно уменьшаете аванс на сумму взносов, то в уведомлении будет сумма за минусом уплаченных взносов. Если уменьшить аванс на сумму взносов не представляется возможным, то соответственно в уведомлении будет полностью начисленная сумма.
Нет распоряжение о зачете я до 03.07.23 не подавала. За 2 квартал уведомление подала за вычетом аванса за 1 квартал.
Но вот вопрос как мне быть теперь с взносами 1% свыше дохода за 2022 г, которые я уплатила в 2023 г. Как и когда теперь можно на их сумму уменьшить налог по УСН?
Срок уплаты 1% в 2023 году приходится на 3 июля. Следовательно, без распоряжения на зачёт вы смело можете уменьшить аванс по усн на указанную сумму взносов в 3 квартале. Об этом, кстати, написано в статье, под которой вы оставили свой вопрос.
Но вот вопрос как мне быть теперь с взносами 1% свыше дохода за 2022 г, которые я уплатила в 2023 г. Как и когда теперь можно на их сумму уменьшить налог по УСН?